央企视角下的法治化 营商环境合规机制研究
文章字数：2389
朱小燕
【摘要】优化营商环境应当坚持市场化、法治化、国际化原则。企业是营商环境的参与者及营造者；
在法治化营商环境建设中，无论是公共组织还是企业，都需要追求行为的合规性。法治化营商环境的构建，除了依赖于公共机构的依法行政、提供公共服务外，也要求企业合法守规经营。中央企业在现有机制体制基础上的合规管理范式创新，符合法治化营商环境建设的客观要求，本研究即从此视角出发，系统讨论中央企业视角下的法治化营商环境合规机制构建。
【关键词】法治 中央企业合规 营商环境
营商环境评价体系及指标对比分析
优化营商环境应当坚持市场化、法治化、国际化原则，以市场主体需求为导向，深刻转变政府职能为核心，创新体制机制、强化协同联动、完善法治保障，对标国际先进水平，为各类市场主体投资兴业营造稳定、公平、透明、可预期的良好环境。
（一）法治化营商环境应当具有可预期性
世界银行并未对营商环境进行准确的定义。在我国《优化营商环境条例》中，将营商环境界定为“企业等市场主体在市场经济活动中所涉及的体制机制性因素和条件”。可以说营商环境是指影响市场主体活动的各种制度性安排，具有规范性、公开性、稳定性和可预期性。近年来，按照党中央、国务院决策部署，我国不断推进“放管服”改革，法治化的营商环境建设已初现成效。
（二）国际营商环境评价机制及指标体系
世界银行自2003年起每年都发布一份营商环境报告，对全球各经济体的营商环境进行量化评估和排名，最新的世界银行营商环境报告设计的指标体系，从可量化、可对比和可改革性的角度，覆盖了影响企业生命周期12个领域的监管制度，即开办企业、办理施工许可证、获得电力、登记财产、获得信贷、保护少数投资者、纳税、跨境贸易、执行合同、办理破产、劳动力市场监管和政府采购。
（三）我国营商环境评价机制及指标体系
自2019年10月国务院公布了《优化营商环境条例》以来，我国分别于2019年、2020年、2021年开展了营商环境评价，形成了中国营商环境评价报告，综合反映各地营商环境建设成效。国家发改委在参考世行评价指标的基础上叠加了反映城市投资吸引力、高质量发展等领域制度建设的6个评价指标，形成了18个一级指标和87个二级指标的营商环境评价指标体系。四川省营商环境评价指标则在国家层面的评价指标上，又新增了一个一级指标⸺� 民营经济，形成了由19个一级指标组成的评价指标体系。
法治化是营商环境建设的应有之义。
（一）公共机构的合规行为及合规激励
公共机构的合法运行是保障法治化营商环境的关键点。负有职能的公共机构应当加大反垄断和反不正当竞争执法力度，有效预防和制止市场经济活动中的垄断行为、不正当竞争行为以及滥用行政权力排除、限制竞争的行为，营造公平竞争的市场环境。
合规管理与法治化营商环境具有共同的问题导向。合规计划是涉罪企业为有效防控合规风险，以此开展的包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价以及合规培训等在内的各项管理活动。而现代刑法中的合规计划与美国《反海外腐败法》、英国《反贿赂法案》等具有密不可分的关系，可以说，这些法案推动了合规计划的全球化运行。
近年来，我国检察机关开始试行的“合规不起诉”制度，也对优化营商环境中起到了积极作用。截至2022年6月底，全国各地检察机关累计办理涉企业合规案件2382件，其中适用第三方监督评估机制案件1584件，对整改合规的606家企业、1159人依法作出不起诉决定。
但另一方面，通过行政激励促进企业合规是最现实、经济的方式。2021年11月，江苏省苏州市率先发布了首批共计2974条的《企业行政合规指导清单》，通过将行政指导融入涉企行政执法中，引导企业排查风险、合规经营，方便企业快速、简明、准确地了解和排查行政处罚风险点，帮助企业强化合规意识，有效预防违法行为的发生。
（二）企业的合规管理
企业合规作为公司治理的重要组成部分，已成为企业提升核心竞争力、防范市场风险和法律风险的重要手段。企业通过合规计划的自我风险预防，不仅可以实现预防违法的目的,还可以显著节约国家司法行政资源；在跨国案件中，内部调查还能起到规避司法主权的作用。合规亦可创造价值，赋能品牌提升、降低合规风险，从而更有利于营商环境的繁荣。
（三）其他参与者的合规价值创造
在与法治化营商环境建设相关联的方面，行业自治具有积极意义。行业自治是对国家规范体系、国家监督体系的有益补充。行业协会商会应当依照法律、法规和章程，加强行业自律，及时反映行业诉求，为市场主体提供信息咨询、宣传培训、市场拓展、权益保护、纠纷处理等方面的服务。
此外，新闻媒体、咨询机构、破产管理人等也作为营商环境的一般参与者，需要在各自履职过程中恰当地履行合规义务，遵守职业道德准则，共同为法治化营商环境建设打造良好的合规生态环境。
我国企业合规管理现状
当今世界正经历百年未有之大变局，世界经济形势复杂多样，我国企业需要面临错综复杂的市场局势，需要应对国内外法律法规、业务开展方面所带来的风险与挑战。
（一）响应国家全面依法治国基本方略要求
合规管理是践行国家全面依法治国战略基本方略的内在要求。依法治企是全面依法治国微观层面的重要基础，是全面依法治国战略在国民经济领域的具体体现。
合规管理是法治央企建设的核心。2021年10月，国资委印发《关于进一步深化法治央企建设的意见》，要求中央企业着力健全合规管理体系，持续完善合规管理工作机制。
（二）呼应全球化及外部监管要求
企业合规是全球化的结果。中国已经成为受世界银行制裁企业数量最多的国家，并且主要集中在基础设施领域。除了反腐败，根据《世界银行制裁2022年度报告》，高达70%的处罚案件涉及的是欺诈和误导性陈述。国际化与前瞻性视野，是中国企业践行“一带一路”国家战略的必然要求，对建筑业企业来说，也必然需要让世界银行倡导的诚信合规体系成为“走出去”企业应对境外经营风险的合规体系建设蓝本。
在我国，从我国的立法、司法现状看，也在尝试将合规计划作为排除、减轻企业罪责或者暂
【摘要】优化营商环境应当坚持市场化、法治化、国际化原则。企业是营商环境的参与者及营造者；
在法治化营商环境建设中，无论是公共组织还是企业，都需要追求行为的合规性。法治化营商环境的构建，除了依赖于公共机构的依法行政、提供公共服务外，也要求企业合法守规经营。中央企业在现有机制体制基础上的合规管理范式创新，符合法治化营商环境建设的客观要求，本研究即从此视角出发，系统讨论中央企业视角下的法治化营商环境合规机制构建。
【关键词】法治 中央企业合规 营商环境
营商环境评价体系及指标对比分析
优化营商环境应当坚持市场化、法治化、国际化原则，以市场主体需求为导向，深刻转变政府职能为核心，创新体制机制、强化协同联动、完善法治保障，对标国际先进水平，为各类市场主体投资兴业营造稳定、公平、透明、可预期的良好环境。
（一）法治化营商环境应当具有可预期性
世界银行并未对营商环境进行准确的定义。在我国《优化营商环境条例》中，将营商环境界定为“企业等市场主体在市场经济活动中所涉及的体制机制性因素和条件”。可以说营商环境是指影响市场主体活动的各种制度性安排，具有规范性、公开性、稳定性和可预期性。近年来，按照党中央、国务院决策部署，我国不断推进“放管服”改革，法治化的营商环境建设已初现成效。
（二）国际营商环境评价机制及指标体系
世界银行自2003年起每年都发布一份营商环境报告，对全球各经济体的营商环境进行量化评估和排名，最新的世界银行营商环境报告设计的指标体系，从可量化、可对比和可改革性的角度，覆盖了影响企业生命周期12个领域的监管制度，即开办企业、办理施工许可证、获得电力、登记财产、获得信贷、保护少数投资者、纳税、跨境贸易、执行合同、办理破产、劳动力市场监管和政府采购。
（三）我国营商环境评价机制及指标体系
自2019年10月国务院公布了《优化营商环境条例》以来，我国分别于2019年、2020年、2021年开展了营商环境评价，形成了中国营商环境评价报告，综合反映各地营商环境建设成效。国家发改委在参考世行评价指标的基础上叠加了反映城市投资吸引力、高质量发展等领域制度建设的6个评价指标，形成了18个一级指标和87个二级指标的营商环境评价指标体系。四川省营商环境评价指标则在国家层面的评价指标上，又新增了一个一级指标⸺� 民营经济，形成了由19个一级指标组成的评价指标体系。
法治化是营商环境建设的应有之义。
（一）公共机构的合规行为及合规激励
公共机构的合法运行是保障法治化营商环境的关键点。负有职能的公共机构应当加大反垄断和反不正当竞争执法力度，有效预防和制止市场经济活动中的垄断行为、不正当竞争行为以及滥用行政权力排除、限制竞争的行为，营造公平竞争的市场环境。
合规管理与法治化营商环境具有共同的问题导向。合规计划是涉罪企业为有效防控合规风险，以此开展的包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价以及合规培训等在内的各项管理活动。而现代刑法中的合规计划与美国《反海外腐败法》、英国《反贿赂法案》等具有密不可分的关系，可以说，这些法案推动了合规计划的全球化运行。
近年来，我国检察机关开始试行的“合规不起诉”制度，也对优化营商环境中起到了积极作用。截至2022年6月底，全国各地检察机关累计办理涉企业合规案件2382件，其中适用第三方监督评估机制案件1584件，对整改合规的606家企业、1159人依法作出不起诉决定。
但另一方面，通过行政激励促进企业合规是最现实、经济的方式。2021年11月，江苏省苏州市率先发布了首批共计2974条的《企业行政合规指导清单》，通过将行政指导融入涉企行政执法中，引导企业排查风险、合规经营，方便企业快速、简明、准确地了解和排查行政处罚风险点，帮助企业强化合规意识，有效预防违法行为的发生。
（二）企业的合规管理
企业合规作为公司治理的重要组成部分，已成为企业提升核心竞争力、防范市场风险和法律风险的重要手段。企业通过合规计划的自我风险预防，不仅可以实现预防违法的目的,还可以显著节约国家司法行政资源；在跨国案件中，内部调查还能起到规避司法主权的作用。合规亦可创造价值，赋能品牌提升、降低合规风险，从而更有利于营商环境的繁荣。
（三）其他参与者的合规价值创造
在与法治化营商环境建设相关联的方面，行业自治具有积极意义。行业自治是对国家规范体系、国家监督体系的有益补充。行业协会商会应当依照法律、法规和章程，加强行业自律，及时反映行业诉求，为市场主体提供信息咨询、宣传培训、市场拓展、权益保护、纠纷处理等方面的服务。
此外，新闻媒体、咨询机构、破产管理人等也作为营商环境的一般参与者，需要在各自履职过程中恰当地履行合规义务，遵守职业道德准则，共同为法治化营商环境建设打造良好的合规生态环境。
我国企业合规管理现状
当今世界正经历百年未有之大变局，世界经济形势复杂多样，我国企业需要面临错综复杂的市场局势，需要应对国内外法律法规、业务开展方面所带来的风险与挑战。
（一）响应国家全面依法治国基本方略要求
合规管理是践行国家全面依法治国战略基本方略的内在要求。依法治企是全面依法治国微观层面的重要基础，是全面依法治国战略在国民经济领域的具体体现。
合规管理是法治央企建设的核心。2021年10月，国资委印发《关于进一步深化法治央企建设的意见》，要求中央企业着力健全合规管理体系，持续完善合规管理工作机制。
（二）呼应全球化及外部监管要求
企业合规是全球化的结果。中国已经成为受世界银行制裁企业数量最多的国家，并且主要集中在基础设施领域。除了反腐败，根据《世界银行制裁2022年度报告》，高达70%的处罚案件涉及的是欺诈和误导性陈述。国际化与前瞻性视野，是中国企业践行“一带一路”国家战略的必然要求，对建筑业企业来说，也必然需要让世界银行倡导的诚信合规体系成为“走出去”企业应对境外经营风险的合规体系建设蓝本。
在我国，从我国的立法、司法现状看，也在尝试将合规计划作为排除、减轻企业罪责或者暂